短期票券種類

指期限在一年期以內之下列短期債務憑證：
一、國庫券。
二、可轉讓銀行定期存單。
三、公司及公營事業機構發行之本票或匯票。
四、其他經主管機關核准之短期債務憑證。

交易方式

買賣斷交易：
投資人與票券商依洽定利率，買入或賣出票券至票券到期日，投資人於持有期間自負風險。票券到期日，依集保結算所兌償作業，匯入持有者帳戶。
附條件交易：
    (一)附買回條件交易(Repurchase Agreement，RP)：
　 投資人與票券商於交易時約定，在將來特定之日期，以約定之利率、金額，由票券商負責買回原先出售之票券，因買回價格已確定，投資購人在買期間並無利率風險。
    (二)附賣回條件交易(Reverse Repurchase Agreement，RS)：
　 投資人與票券商於交易時約定， 在將來特定之日期，以約定之利率、金額，由票券商賣回原先投資人出售之票券。

投資短期票券的優點

  稅賦：
          個人—利息收入採10%分離課稅，不需併入綜合所得稅申報。
　      法人—利息收入採預扣10%後，再併入營利事業所得稅申報。
  安全可靠： 票券有金融機構保證或發行機構具投資等級之信評，信用風險低。
  資金調度靈活： 可依資金情況，決定承做天期；若有臨時資金需求，可提前解約贖回或賣回買斷之票券。   收益較佳： 收益率較銀行活存或支存高。

交易流程